繳納上月所得稅會(huì)計(jì)分錄怎么做？
如果可以補(bǔ)一張記賬憑證到上個(gè)月最好，但是如果不能補(bǔ)，當(dāng)月補(bǔ)一個(gè)計(jì)提吧，計(jì)提：
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借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅繳納后：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸：銀行存款增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)的，這個(gè)月做或者上個(gè)月做都可以，只不過是上個(gè)月做的話，你看到的未交增值稅額會(huì)比較清楚。
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結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅—應(yīng)交稅金-未交增值稅繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅貸：銀行存款/現(xiàn)金少計(jì)提增值稅，要補(bǔ)提增值稅應(yīng)的意思之前少算增值稅，也就是說本應(yīng)該屬于增值稅的，卻記到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里，因此從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中再扣除增值稅。
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交企業(yè)所得稅時(shí)，發(fā)現(xiàn)少算增值稅即：
借：應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅-已交增值稅，貸：銀行存款這樣，帳上體現(xiàn)的是應(yīng)交稅法——應(yīng)交增值稅是借方因此，要補(bǔ)提增值稅，做：
借：商品銷售收入(這個(gè)數(shù)就是現(xiàn)在帳上借方余額)貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(這個(gè)數(shù)就是你現(xiàn)在帳上借方余額)
